Fiscal Reform & Progressive Revenue
Fix Denver's broken revenue structure. Replace regressive sales taxes with progressive alternatives. Tackle the budget crisis without cutting services that working families depend on. Make corporations and wealthy property owners pay their fair share.
- Drafted
- Organizing
- Introduced
- Committee
- Enacted
المشكلة
تواجه دنفر أزمة مالية. لقد تباطأ نمو الإيرادات بينما تستمر التكاليف في الارتفاع - مدفوعة بالنمو السكاني والتضخم والصيانة المؤجلة للبنية التحتية. تتضمن الميزانية المقترحة للمدينة للفترة 2025-2026 تخفيضات مؤلمة في الإنفاق: خدمات مخفضة، وتسريح محتمل لموظفي المدينة، وتمويل مخفض لمبادرات معالجة التشرد في اللحظة التي تتفاقم فيها الأزمة بالضبط.
السبب الجذري هيكلي. يعتمد نظام الإيرادات في دنفر بشكل خطير على ضريبة المبيعات، وهي ضريبة تنازلية (تضر الأسر ذات الدخل المنخفض بشدة) ومتقلبة (تنخفض أثناء فترات الركود الاقتصادي عندما تكون الخدمات مطلوبة بشدة). يعد معدل ضريبة المبيعات المجمعة في دنفر البالغ حوالي 8.81% من بين الأعلى في كولورادو ويتجاوز المتوسط الوطني. تدفع الأسرة التي تكسب 35,000 دولار سنويًا معدل ضريبي فعال أعلى من الأسرة التي تكسب 350,000 دولار - لأن ضرائب المبيعات تأخذ حصة أكبر من دخل الأشخاص الذين ينفقون معظم ما يكسبونه.
وفي الوقت نفسه، تعد معدلات ضريبة الأملاك في دنفر من بين الأدنى في أي مدينة رئيسية في الولايات المتحدة، ويقيد قانون حقوق دافعي الضرائب في كولورادو (TABOR) قدرة المدينة على زيادة الإيرادات دون موافقة الناخبين. والنتيجة: مدينة تنمو بسرعة، وتتطلب المزيد من الخدمات، وغير قادرة هيكليًا على دفع ثمنها.
هيكل الإيرادات في دنفر
- ضريبة المبيعات والاستخدام: ما يقرب من 50% من إيرادات الصندوق العام - اعتماد كبير للغاية على مصدر واحد وتنازلي
- ضريبة الأملاك: تم تخفيض معدل تقييم المساكن في دنفر إلى 6.7% (2024)، وهو من بين أدنى معدلات ضريبة الأملاك الفعلية في أي مدينة رئيسية في الولايات المتحدة. كما انخفضت معدلات العقارات التجارية
- مصادر أخرى: ضريبة النزلاء (السياحة)، ورسوم الامتياز، والتصاريح، والغرامات، والتحويلات الحكومية
- قيود TABOR: تتطلب أي ضريبة جديدة أو زيادة في معدل الضريبة موافقة الناخبين. هذه عقبة سياسية، وليست مستحيلة - لقد وافق ناخبو دنفر على إجراءات ضريبية (على سبيل المثال، صندوق حماية المناخ لعام 2020، وضريبة مبيعات الصحة العقلية لعام 2018)
ما تفعله دنفر حاليًا
تبلغ ميزانية دنفر حوالي 1.6 مليار دولار سنويًا. يقترح مكتب رئيس البلدية الميزانية، ويقوم مجلس المدينة بتعديلها والموافقة عليها. في السنوات الأخيرة، اعتمدت المدينة على أموال الإغاثة الفيدرالية لمرة واحدة الخاصة بـ COVID (ARPA) لملء الثغرات - وهي الأموال التي نفدت الآن، مما كشف عن العجز الهيكلي الأساسي.
لم تبدأ المدينة في بذل جهد شامل لتحديث الإيرادات. وبدلاً من ذلك، تمت إدارة الدورات المالية من خلال تخفيضات تدريجية وتجميد التوظيف والصيانة المؤجلة. وفي كل عام تتفاقم المشكلة: فالصيانة المؤجلة تتحول إلى إصلاحات طارئة، وتقدم الإدارات التي تعاني من نقص الموظفين خدمات أسوأ، ويفقد السكان الثقة في قدرة الحكومة على العمل.
لدى دنفر ضريبة مبيعات مخصصة للمناخ (0.25%، تجلب حوالي 40 مليون دولار سنويًا) والصحة العقلية (0.25%)، وكلاهما وافق عليه الناخبون. وهذا يدل على أن ناخبي دنفر سيوافقون على إيرادات جديدة لأغراض محددة - لكنهم يضيفون أيضًا إلى عبء ضريبة المبيعات الإجمالي على الأسر ذات الدخل المنخفض.
من يعارض هذا (ولماذا)
تستفيد المصالح العقارية التجارية وكبار مالكي العقارات من معدلات ضريبة الأملاك المنخفضة للغاية في دنفر وسيعارضون الزيادات. تعارض مجموعات الدفاع عن TABOR (مثل معهد الاستقلال) أي زيادات ضريبية من حيث المبدأ. سوف تؤطر بعض المجموعات التجارية الإيرادات التصاعدية على أنها “مناهضة للنمو”. ردًا على ذلك: إن مسار دنفر الحالي - خفض الخدمات، وتقليل تمويل البنية التحتية، والاعتماد المفرط على ضرائب المبيعات التنازلية - هو التهديد الحقيقي للنمو وصلاحية العيش.
الحل الذي نقترحه
1. إصلاح ضريبة الأملاك التصاعدية
تعد ضرائب الأملاك في دنفر أقل بكثير مما تتطلبه مدينة بهذا الحجم والتكلفة. يجب أن يكون الإصلاح تصاعديًا - وليس زيادات شاملة تضر بالأسر العاملة.
- ضريبة أملاك تجارية متعددة المستويات: معدلات أعلى للعقارات التجارية الكبيرة (التي تزيد قيمتها المقدرة عن 5 ملايين دولار)، مع الحفاظ على معدلات أقل للشركات الصغيرة والمساحات التجارية التي يشغلها مالكوها
- رسم إضافي على المساكن الفاخرة: ضريبة أملاك إضافية على العقارات السكنية التي تزيد قيمتها المقدرة عن 1.5 مليون دولار (تؤثر على ما يقرب من أعلى 5% من المنازل في دنفر)
- حماية المسكن الأساسي: زيادة الإعفاء من المسكن لأصحاب المساكن الأساسية الذين يشغلونها، مما يضمن عدم رؤية أصحاب المنازل من الطبقة العاملة أي زيادة صافية
- ضريبة الأراضي الشاغرة: ضريبة على الأراضي غير المطورة المحتفظ بها للمضاربة في المناطق ذات الطلب المرتفع، مما يحفز التطوير أو البيع (يكمل ضريبة الشغور الحالية على الوحدات الفارغة)
2. استبدال إيرادات ضريبة المبيعات التنازلية ببدائل تصاعدية
الهدف: تقليل اعتماد دنفر على ضريبة المبيعات من ~50% إلى ~35% من إيرادات الصندوق العام على مدار 8 سنوات، واستبدالها بمصادر تصاعدية.
- ضريبة الرأس على أصحاب العمل الكبار: تدفع الشركات التي لديها 50 موظفًا أو أكثر ضريبة على كل موظف (على غرار البرامج المماثلة في سياتل وسان فرانسيسكو). يتم تحديدها حسب الإيرادات: تدفع الشركات الكبيرة أكثر لكل موظف من الشركات المتوسطة الحجم. إعفاءات للمنظمات غير الربحية والشركات الصغيرة
- ضريبة مواقف السيارات التجارية: ضريبة على إيرادات مواقف السيارات التجارية في وسط المدينة وفي المناطق التجارية ذات الازدحام الشديد، مما يحفز استخدام وسائل النقل العام مع توليد الإيرادات
- ضريبة الإيجارات قصيرة الأجل: التأكد من أن Airbnb والمنصات المماثلة تدفع معدلات ضريبة النزلاء المكافئة، مما يسد الفجوة بين الضرائب المفروضة على الفنادق والإيجارات قصيرة الأجل
- ضريبة الخدمات ذات الدخل المرتفع: ضريبة مستهدفة على الخدمات المهنية المتطورة (الرسوم القانونية التي تزيد عن 500 دولار في الساعة، وخدمات الاستشارات المالية، والاستشارات الفاخرة) - الخدمات التي يستهلكها الأفراد والشركات ذات الدخل المرتفع بشكل غير متناسب
- تخفيض ضريبة المبيعات: مع نمو الإيرادات التصاعدية، قم بتخفيض معدل ضريبة المبيعات العامة بنسبة 0.5% على مدار 8 سنوات، مما يوفر إغاثة مباشرة للأسر ذات الدخل المنخفض
3. الإيرادات المخصصة للأسر العاملة
يتم تخصيص تدفقات الإيرادات الجديدة للخدمات التي تفيد بشكل مباشر الطبقة العاملة في دنفر:
- 30% للإسكان الميسور التكلفة (هيئة الإسكان الاجتماعي، Housing First (الإسكان أولاً)، صناديق الأراضي المجتمعية)
- 25% لوسائل النقل العام (RTD (هيئة النقل الإقليمية) مجانية للمقيمين ذوي الدخل المنخفض، وتوسيع النقل السريع بالحافلات)
- 20% لسلامة المجتمع (توسيع برنامج STAR (الدعم المتخصص الذي يرافقه استجابة دنفر)، وخدمات الشباب، والتدخل في العنف)
- 15% للبنية التحتية (الصيانة المؤجلة، والمياه الخضراء، والمنتزهات في الأحياء المحرومة)
- 10% لصندوق الاحتياطي (بناء القدرة المالية على الصمود في وجه فترات الركود المستقبلية)
4. الشفافية المالية والميزنة المناهضة للتقشف
- لوحة معلومات الميزانية العامة: تتبع الميزانية في الوقت الفعلي وبندًا بندًا يمكن لكل مقيم الوصول إليه، مما يوضح بالضبط أين تذهب الأموال
- تحليل ميزانية حقوق الملكية: يتم تسجيل ميزانية كل قسم على أساس تأثير حقوق الملكية - من يستفيد، ومن يتضرر من التخفيضات
- مبدأ مناهضة التقشف: خلال فترات الركود الاقتصادي، تزيد دنفر من الإنفاق الاجتماعي (الميزنة المعاكسة للدورة الاقتصادية) بدلاً من خفض الخدمات عندما تكون هناك حاجة إليها بشدة. صندوق الاحتياطي يتيح ذلك
- تكامل الميزانية التشاركية: 10% من الميزانية الرأسمالية يقررها السكان مباشرة (راجع: سياسة الميزانية التشاركية)
- تقرير الصحة المالية السنوي: تدقيق مستقل للوضع المالي لدنفر، واتجاهات الإيرادات، والالتزامات طويلة الأجل، يتم نشره علنًا
5. إنهاء الإعانات الحكومية والإعفاءات الضريبية للشركات
- تدقيق جميع مناطق تمويل الزيادة الضريبية الحالية (TIF) وحزم الحوافز للشركات من أجل خلق فرص عمل فعلية مقابل الوعود
- أحكام الاسترداد: إذا فشلت الشركة التي تتلقى حوافز المدينة في الوفاء بوعود خلق فرص العمل أو الأجور، فسيتم استعادة الأموال
- لا توجد حوافز للشركات التي تدفع أقل من 25 دولارًا في الساعة (راجع: سياسة الأجر المعيشي)
- بند الإنهاء: تنتهي صلاحية جميع الحوافز الضريبية للشركات بعد 5 سنوات ويجب تجديدها بمراجعة عامة
- الإفصاح العام: يتم نشر جميع الإعانات الحكومية والإعفاءات الضريبية وحزم الحوافز في قاعدة بيانات عامة قابلة للبحث
الأدلة الدولية: الإيرادات التصاعدية فعالة
| المدينة/الدولة | النموذج | النتيجة |
|---|---|---|
| فيينا، النمسا | ضرائب أملاك تصاعدية عالية على العقارات التجارية والسكنية الفاخرة. تمول ضريبة الإسكان المخصصة نظام الإسكان الاجتماعي الشهير في المدينة. | يعيش 60% من السكان في مساكن مدعومة أو عامة. تحتل المدينة باستمرار المرتبة الأولى في جودة الحياة على مستوى العالم. تمول الضرائب التصاعدية الخدمات العامة ذات المستوى العالمي. |
| كوبنهاغن، الدنمارك | تمول ضرائب الأملاك والدخل المرتفعة الخدمات الشاملة. ميزانية شفافة بمشاركة عامة واسعة النطاق. | يدفع السكان المزيد من الضرائب ويحصلون على المزيد في المقابل: رعاية صحية مجانية، وتعليم مجاني، ووسائل نقل ممتازة، وبيئة نظيفة. تحتل باستمرار المرتبة بين أسعد المدن على مستوى العالم. |
| سيول، كوريا الجنوبية | إصلاح شامل لضريبة الأملاك يستهدف الحيازات المضاربة والعقارات الفاخرة. معدلات متعددة المستويات بناءً على عدد العقارات المملوكة. | انخفاض الاستثمار العقاري المضارب، واستقرار أسعار المساكن، وتوليد إيرادات تصاعدية للتنمية الحضرية. |
| ميديلين، كولومبيا | تمول ضريبة الأملاك التصاعدية “التوسع الحضري الاجتماعي” - الاستثمارات في أفقر الأحياء من خلال التلفريك والمكتبات والمنتزهات والمدارس. | حولت المدينة الأكثر خطورة في العالم إلى نموذج للابتكار الحضري. تم استثمار الإيرادات الضريبية بشكل مباشر في المجتمعات التي كانت في أمس الحاجة إليها. |
| بورتلاند، أوريغون | ضريبة الرأس على الشركات (رسم إضافي للطاقة النظيفة على كبار تجار التجزئة). ضريبة أعمال تصاعدية تعتمد على الإيرادات ونسبة أجر الرئيس التنفيذي إلى أجر العامل. | يولد 60-90 مليون دولار سنويًا للطاقة النظيفة والوظائف الخضراء، تدفعها أكبر الشركات. أقرها الناخبون بدعم 65%. |
تعتبر الولايات المتحدة حالة شاذة في مدى ضآلة الضرائب التي تفرضها على الممتلكات والثروة على المستوى المحلي. تمول معظم الدول النظيرة الخدمات المحلية من خلال الضرائب التصاعدية على الممتلكات، وليس ضرائب المبيعات التنازلية. إن نموذج دنفر الحالي - ضريبة مبيعات عالية، وضريبة أملاك منخفضة - هو عكس المنظور التصاعدي تمامًا.
كيف نموّل ذلك
هذه السياسة هي “كيف ندفع ثمنها”. الإيرادات السنوية الجديدة المقدرة:
- إصلاح ضريبة الأملاك التصاعدية: 80-120 مليون دولار في السنة
- ضريبة الرأس على أصحاب العمل الكبار: 40-60 مليون دولار في السنة
- ضريبة مواقف السيارات التجارية: 10-15 مليون دولار في السنة
- معادلة ضريبة الإيجارات قصيرة الأجل: 5-10 ملايين دولار في السنة
- استرداد الإعانات الحكومية وإنهاء صلاحيتها: 10-20 مليون دولار في السنة (متغير)
- إجمالي الإيرادات التصاعدية الجديدة: 145-225 مليون دولار في السنة
- أقل: تخفيض ضريبة المبيعات (تدريجي): -30-50 مليون دولار في السنة عند التنفيذ الكامل
- صافي الإيرادات الجديدة: 115-175 مليون دولار في السنة
هذه الإيرادات تسد العجز الهيكلي في دنفر، وتمول مقترحات المنصة، وتحول العبء الضريبي من الأسر العاملة إلى الشركات وكبار مالكي العقارات - مع تخفيض معدل ضريبة المبيعات بالفعل.
أسئلة متكررة
“ألن تغادر الشركات دنفر إذا ارتفعت الضرائب؟” تعد معدلات ضريبة الأعمال الفعالة في دنفر أقل بكثير من المدن النظيرة مثل سياتل وسان فرانسيسكو وبورتلاند ونيويورك. تقع الشركات في دنفر بسبب المواهب وجودة الحياة والوصول إلى الأسواق - وليس بسبب معدلات ضريبة الأملاك المنخفضة لدينا. المدن التي لديها أعلى الضرائب التصاعدية (سان فرانسيسكو ونيويورك وكوبنهاغن وفيينا) هي أيضًا الأكثر ديناميكية اقتصاديًا. الخطر الحقيقي على الأعمال هو مدينة لا تستطيع تمويل بنيتها التحتية أو وسائل النقل أو السلامة العامة.
“ألا يمنع TABOR هذا؟” يتطلب TABOR موافقة الناخبين على الضرائب الجديدة - ولكنه لا يمنعها. وافق ناخبو دنفر على ضريبة المناخ في عام 2020 وضريبة الصحة العقلية في عام 2018. عندما يفهم الناخبون ما يحصلون عليه في المقابل، فإنهم يوافقون على إجراءات الإيرادات التصاعدية. المفتاح هو الشفافية والتمويل المخصص.
“لماذا لا يتم خفض الإنفاق؟” ميزانية دنفر ليست متضخمة. لقد أدت سنوات من التخفيضات التدريجية بالفعل إلى تقليل الخدمات إلى درجة أصبحت فيها أوقات الاستجابة أبطأ، والمنتزهات تعاني من نقص الصيانة، وتتفاقم أزمة التشرد. إن إجراء المزيد من التخفيضات يعني خفض الخدمات التي تعتمد عليها الأسر العاملة: وسائل النقل والمكتبات والمراكز الترفيهية وصيانة الطرق وخدمات الطوارئ. التقشف لا يحل مشاكل الإيرادات الهيكلية - بل يجعلها أقل وضوحًا حتى تتحول إلى حالات طارئة.
“أليست ضريبة الرأس سيئة للتوظيف؟” كانت ضريبة الرأس في سياتل (التي تم اقتراحها في البداية ثم تعديلها) مثيرة للجدل لأنها كانت تنطبق على جميع أصحاب العمل الكبار على قدم المساواة. يتم تحديد اقتراحنا حسب إيرادات الشركة، ويعفي الشركات الصغيرة والمنظمات غير الربحية، ويتم تحديده بمستويات أقل بكثير مما قد يؤثر على قرارات التوظيف. تكلفة الموظف الواحد هي جزء بسيط مما تنفقه الشركات على المساحات المكتبية أو المزايا أو تعويضات المديرين التنفيذيين.
“زيادات ضريبة الأملاك تضر كبار السن ذوي الدخل الثابت.” يتضمن اقتراحنا زيادة في الإعفاء من المسكن الأساسي الذي يحمي المنازل التي يشغلها مالكوها. لن يشهد كبار السن ذوو الدخل الثابت الذين يعيشون في منازلهم أي زيادة صافية. تستهدف المستويات التصاعدية العقارات الفاخرة والحيازات التجارية الكبيرة - وليس منزل العائلة.
“لن يوافق ناخبو دنفر أبدًا على الزيادات الضريبية.” وافق ناخبو دنفر على ضريبة مبيعات بنسبة 0.25% للعمل المناخي في عام 2020 (بنسبة 63%) وضريبة مبيعات بنسبة 0.25% للصحة العقلية في عام 2018. ما يرفضه الناخبون هو الإنفاق الغامض وغير الخاضع للمساءلة. ما يوافقون عليه هو الاستثمار المحدد والشفاف مع عوائد واضحة. يخصص اقتراحنا كل دولار لأغراض محددة ويتضمن تتبعًا عامًا.
المراجع
- ميزانية دنفر السنوية. (2024-2025). مكتب رئيس البلدية، مكتب الميزانية والإدارة.
- وزارة الإيرادات في كولورادو. جداول معدلات ضريبة المبيعات. (معدل دنفر المجمع ~8.81%.)
- مكتب المثمن في دنفر. معدلات تقييم الممتلكات وبيانات معدل تقييم المساكن.
- TABOR في كولورادو (المادة العاشرة، القسم 20، دستور كولورادو). متطلبات موافقة الناخبين.
- معهد الضرائب والسياسة الاقتصادية. (2018). “من يدفع؟ تحليل توزيعي للأنظمة الضريبية في جميع الولايات الخمسين”. (بيانات تأثير ضريبة المبيعات التنازلية).
- معهد لينكولن لسياسة الأراضي. مقارنات معدلات ضريبة الأملاك عبر المدن الأمريكية.
- صندوق مزايا مجتمع الطاقة النظيفة في بورتلاند. تقارير الإيرادات السنوية. (60-90 مليون دولار في السنة).
- مدينة فيينا. تقارير الإسكان والسياسة المالية. (نموذج تمويل الإسكان الاجتماعي).
- صندوق حماية المناخ في دنفر. (إجراء اقتراع 2020). تقارير الإيرادات والتخصيص.