Reforma Fiscal e Ingresos Progresivos

El Problema

Denver se enfrenta a una crisis fiscal. El crecimiento de los ingresos se ha estancado mientras que los costos - impulsados por el crecimiento de la población, la inflación y el mantenimiento aplazado de la infraestructura - siguen aumentando. El presupuesto propuesto por la ciudad para 2025-2026 incluye dolorosos recortes de gastos: reducción de servicios, posibles despidos de empleados de la ciudad y recortes de fondos para las iniciativas para personas sin hogar en el momento exacto en que la crisis está empeorando.

La causa principal es estructural. El sistema de ingresos de Denver depende peligrosamente del impuesto sobre las ventas, que es a la vez regresivo (afecta más a las familias de bajos ingresos) y volátil (disminuye durante las crisis económicas, cuando más se necesitan los servicios). La tasa combinada del impuesto sobre las ventas de Denver, de aproximadamente el 8.81%, es una de las más altas de Colorado y muy superior al promedio nacional. Una familia que gana $35,000 al año paga una tasa impositiva efectiva más alta que una familia que gana $350,000 - porque los impuestos sobre las ventas representan una mayor proporción de los ingresos de las personas que gastan la mayor parte de lo que ganan.

Mientras tanto, las tasas del impuesto sobre la propiedad de Denver se encuentran entre las más bajas de cualquier ciudad importante de los Estados Unidos, y la Taxpayer’s Bill of Rights (TABOR) de Colorado (Carta de Derechos del Contribuyente) restringe la capacidad de la ciudad para aumentar los ingresos sin la aprobación de los votantes. El resultado: una ciudad que está creciendo rápidamente, exigiendo más servicios y estructuralmente incapaz de pagarlos.

Estructura de Ingresos de Denver

• Impuesto sobre las ventas y el uso: Aproximadamente el 50% de los ingresos del Fondo General - una dependencia extraordinariamente alta de una sola fuente regresiva
• Impuesto sobre la propiedad: La tasa de tasación residencial de Denver se redujo al 6.7% (2024), entre las tasas efectivas de impuesto sobre la propiedad más bajas de cualquier ciudad importante de los Estados Unidos. Las tasas de propiedad comercial también han disminuido
• Otras fuentes: Impuesto al hospedaje (turismo), tarifas de franquicia, permisos, multas y transferencias intergubernamentales
• Restricción de TABOR: Cualquier nuevo impuesto o aumento de la tasa impositiva requiere la aprobación de los votantes. Esto es un obstáculo político, no una imposibilidad - los votantes de Denver han aprobado medidas fiscales (por ejemplo, el Fondo de Protección Climática de 2020, el impuesto sobre las ventas para la salud mental de 2018)

Lo Que Denver Hace Actualmente

El presupuesto de Denver es de aproximadamente $1.6 mil millones anuales. La oficina del Alcalde propone el presupuesto, el Concejo Municipal lo modifica y lo aprueba. En los últimos años, la ciudad ha dependido de fondos federales únicos de ayuda por el COVID (ARPA) para cubrir las lagunas - dinero que ahora se ha agotado, exponiendo el déficit estructural subyacente.

La ciudad no ha emprendido un esfuerzo integral de modernización de los ingresos. En cambio, los ciclos presupuestarios se han gestionado mediante recortes graduales, congelaciones de contratación y mantenimiento diferido. Cada año el problema se agrava: el mantenimiento diferido se convierte en reparaciones de emergencia, los departamentos con escasez de personal prestan peores servicios y los residentes pierden la confianza en la capacidad del gobierno para funcionar.

Denver tiene un impuesto sobre las ventas dedicado al clima (0.25%, que recauda ~$40 millones al año) y a la salud mental (0.25%), ambos aprobados por los votantes. Esto demuestra que los votantes de Denver aprobarán nuevos ingresos para fines específicos - pero también se suman a la carga general del impuesto sobre las ventas para las familias de bajos ingresos.

Quién Se Opone a Esto (y Por Qué)

Los intereses inmobiliarios comerciales y los grandes propietarios se benefician de las tasas de impuesto sobre la propiedad extremadamente bajas de Denver y se opondrán a los aumentos. Los grupos de defensa de TABOR (como el Independence Institute) se oponen a cualquier aumento de impuestos por principio. Algunos grupos empresariales presentarán los ingresos progresivos como “anticrecimiento”. Contraargumento: El camino actual de Denver - recortar servicios, no financiar suficientemente la infraestructura y depender demasiado de los impuestos sobre las ventas regresivos - es la verdadera amenaza para el crecimiento y la habitabilidad.

Nuestra Solución

1. Reforma Progresiva del Impuesto Sobre la Propiedad

Los impuestos sobre la propiedad de Denver están muy por debajo de lo que requiere una ciudad de este tamaño y costo. La reforma debe ser progresiva - no aumentos generales que afecten a las familias trabajadoras.

• Impuesto sobre la propiedad comercial escalonado: Tasas más altas para las grandes propiedades comerciales (con un valor tasado superior a $5 millones), con tasas más bajas preservadas para las pequeñas empresas y los espacios comerciales ocupados por sus propietarios
• Recargo residencial de lujo: Impuesto adicional sobre la propiedad residencial tasada por encima de $1.5 millones (que afecta aproximadamente al 5% superior de las viviendas de Denver)
• Protección de la residencia principal: Aumento de la exención de la propiedad familiar para las residencias principales ocupadas por sus propietarios, lo que garantiza que los propietarios de viviendas de la clase trabajadora no vean ningún aumento neto
• Impuesto sobre terrenos baldíos: Impuesto sobre terrenos no urbanizados que se mantienen con fines especulativos en zonas de alta demanda, lo que incentiva la urbanización o la venta (complementa el impuesto sobre la desocupación existente en las unidades vacías)

2. Reemplazar los Ingresos Regresivos del Impuesto Sobre las Ventas con Alternativas Progresivas

El objetivo: reducir la dependencia de Denver del impuesto sobre las ventas de ~50% a ~35% de los ingresos del Fondo General en un plazo de 8 años, reemplazándolo con fuentes progresivas.

• Impuesto por empleado a grandes empleadores: Las empresas con más de 50 empleados pagan un impuesto por empleado (siguiendo el modelo de programas similares en Seattle y San Francisco). Se escala por ingresos: las grandes corporaciones pagan más por empleado que las empresas medianas. Exenciones para organizaciones sin fines de lucro y pequeñas empresas
• Impuesto sobre el estacionamiento comercial: Impuesto sobre los ingresos del estacionamiento comercial en el centro de la ciudad y en los distritos comerciales de mucho tráfico, lo que incentiva el uso del transporte público al tiempo que genera ingresos
• Impuesto sobre alquileres a corto plazo: Asegurarse de que Airbnb y plataformas similares paguen tasas de impuesto al hospedaje equivalentes, cerrando la brecha entre los impuestos hoteleros y los de alquileres a corto plazo
• Impuesto sobre servicios de altos ingresos: Impuesto específico sobre servicios profesionales de alta gama (honorarios legales superiores a $500/hora, servicios de asesoramiento financiero, consultoría de lujo) - servicios consumidos desproporcionadamente por personas y corporaciones de altos ingresos
• Reducción del impuesto sobre las ventas: A medida que crecen los ingresos progresivos, reducir la tasa general del impuesto sobre las ventas en un 0.5% durante 8 años, proporcionando un alivio directo a las familias de bajos ingresos

3. Ingresos Dedicados a las Familias Trabajadoras

Las nuevas fuentes de ingresos se destinan a servicios que benefician directamente a la clase trabajadora de Denver:

• 30% para vivienda asequible (Social Housing Authority [Autoridad de Vivienda Social], Housing First [Vivienda Primero], fideicomisos de tierras comunitarias)
• 25% para transporte público (RTD gratuito para residentes de bajos ingresos, expansión del tránsito rápido en autobús)
• 20% para la seguridad comunitaria (expansión del programa STAR, servicios para jóvenes, intervención contra la violencia)
• 15% para infraestructura (mantenimiento diferido, gestión ecológica de aguas pluviales, parques en barrios desatendidos)
• 10% para el fondo de reserva (fomento de la resiliencia fiscal para futuras recesiones)

4. Transparencia Fiscal y Presupuesto Anti-Austeridad

• Panel público de presupuesto: Seguimiento del presupuesto en tiempo real, partida por partida, accesible para todos los residentes, que muestra exactamente a dónde va el dinero
• Análisis del presupuesto de equidad: Cada presupuesto departamental se evalúa en función del impacto en la equidad - quién se beneficia, quién se ve perjudicado por los recortes
• Principio anti-austeridad: Durante las crisis económicas, Denver aumenta el gasto social (presupuesto anticíclico) en lugar de recortar los servicios cuando más se necesitan. El fondo de reserva lo permite
• Integración del presupuesto participativo: El 10% del presupuesto de capital lo deciden directamente los residentes (referencia cruzada: política de presupuesto participativo)
• Informe anual de salud fiscal: Auditoría independiente de la situación fiscal de Denver, las tendencias de los ingresos y las obligaciones a largo plazo, publicada públicamente

5. Poner Fin a los Subsidios Corporativos y a las Exenciones Fiscales

• Auditar todos los distritos de financiación de incremento fiscal (TIF) existentes y los paquetes de incentivos corporativos para la creación real de empleo frente a las promesas
• Cláusulas de recuperación: Si una empresa que recibe incentivos de la ciudad no cumple con los compromisos de creación de empleo o salarios, el dinero regresa
• No hay incentivos para las empresas que pagan menos de $25/hora (referencia cruzada: política de salario digno)
• Cláusula de extinción: Todos los incentivos fiscales corporativos expiran después de 5 años y deben renovarse con revisión pública
• Divulgación pública: Todos los subsidios corporativos, las exenciones fiscales y los paquetes de incentivos se publican en una base de datos pública con capacidad de búsqueda

Evidencia Internacional: Los Ingresos Progresivos Funcionan

Estados Unidos es un caso atípico en lo poco que grava la propiedad y la riqueza a nivel local. La mayoría de las naciones pares financian los servicios locales a través de impuestos progresivos sobre la propiedad, no de impuestos regresivos sobre las ventas. El modelo actual de Denver - altos impuestos sobre las ventas, bajos impuestos sobre la propiedad - está exactamente al revés desde una perspectiva progresiva.

Cómo Lo Financiamos

Esta política es el “cómo lo financiamos”. Nuevos ingresos anuales estimados:

• Reforma progresiva del impuesto sobre la propiedad: $80-120 millones/año
• Impuesto por empleado a grandes empleadores: $40-60 millones/año
• Impuesto sobre el estacionamiento comercial: $10-15 millones/año
• Igualación del impuesto sobre alquileres a corto plazo: $5-10 millones/año
• Recuperación y extinción de subsidios corporativos: $10-20 millones/año (variable)
• Total de nuevos ingresos progresivos: $145-225 millones/año
• Menos: reducción del impuesto sobre las ventas (gradual): -$30-50 millones/año en la plena aplicación
• Nuevos ingresos netos: $115-175 millones/año

Estos ingresos cierran el déficit estructural de Denver, financian las propuestas de la plataforma y trasladan la carga fiscal de las familias trabajadoras a las corporaciones y los propietarios ricos - al tiempo que reducen realmente la tasa del impuesto sobre las ventas.

Preguntas Frecuentes

“¿No se irán las empresas de Denver si suben los impuestos?” Las tasas impositivas empresariales efectivas de Denver están muy por debajo de las de ciudades pares como Seattle, San Francisco, Portland y Nueva York. Las empresas se ubican en Denver por el talento, la calidad de vida y el acceso al mercado - no por nuestras bajas tasas de impuesto sobre la propiedad. Las ciudades con los impuestos progresivos más altos (San Francisco, Nueva York, Copenhague, Viena) son también las más dinámicas económicamente. El verdadero riesgo empresarial es una ciudad que no puede financiar su infraestructura, transporte público o seguridad pública.

“¿No lo impide TABOR?” TABOR requiere la aprobación de los votantes para nuevos impuestos - no los impide. Los votantes de Denver aprobaron el impuesto climático en 2020 y el impuesto a la salud mental en 2018. Cuando los votantes entienden lo que están recibiendo a cambio, aprueban las medidas de ingresos progresivos. La clave es la transparencia y la financiación dedicada.

“¿Por qué no simplemente recortar el gasto?” El presupuesto de Denver no está inflado. Años de recortes graduales ya han reducido los servicios hasta el punto en que los tiempos de respuesta son más lentos, los parques están mal mantenidos y la crisis de las personas sin hogar está empeorando. Recortar aún más significa recortar los servicios de los que dependen las familias trabajadoras: transporte público, bibliotecas, centros de recreación, mantenimiento de carreteras y servicios de emergencia. La austeridad no soluciona los problemas estructurales de ingresos - simplemente los hace menos visibles hasta que se convierten en emergencias.

“¿No es malo un impuesto por empleado para el empleo?” El impuesto por empleado de Seattle (inicialmente propuesto, luego modificado) fue controvertido porque se aplicaba a todos los grandes empleadores por igual. Nuestra propuesta se escala por los ingresos de la empresa, exime a las pequeñas empresas y a las organizaciones sin fines de lucro, y se establece en niveles muy por debajo de lo que afectaría las decisiones de contratación. El costo por empleado es una fracción de lo que las empresas gastan en espacio de oficina, beneficios o compensación ejecutiva.

“Los aumentos del impuesto sobre la propiedad perjudican a las personas mayores con ingresos fijos”. Nuestra propuesta incluye un aumento de la exención de la propiedad familiar de la residencia principal que protege las viviendas ocupadas por sus propietarios. Las personas mayores con ingresos fijos que viven en sus propias casas no verían ningún aumento neto. Los tramos progresivos se dirigen a las propiedades de lujo y a las grandes propiedades comerciales - no a la vivienda familiar.

“Los votantes de Denver nunca aprobarán aumentos de impuestos”. Los votantes de Denver aprobaron un impuesto sobre las ventas del 0.25% para la acción climática en 2020 (por el 63%) y un impuesto sobre las ventas del 0.25% para la salud mental en 2018. Lo que los votantes rechazan es el gasto vago e irresponsable. Lo que aprueban es la inversión específica y transparente con retornos claros. Nuestra propuesta dedica cada dólar a fines específicos e incluye el seguimiento público.

Referencias

• Denver Annual Budget (Presupuesto Anual de Denver). (2024-2025). Office of the Mayor, Budget and Management Office (Oficina del Alcalde, Oficina de Presupuesto y Administración).
• Colorado Department of Revenue (Departamento de Hacienda de Colorado). Sales tax rate tables (Tablas de tasas del impuesto sobre las ventas). (Denver combined rate [tasa combinada de Denver] ~8.81%.)
• Denver Assessor’s Office (Oficina del Tasador de Denver). Property assessment rates and residential assessment rate data (Tasas de tasación de la propiedad y datos de la tasa de tasación residencial).
• Colorado TABOR (Article X, Section 20, Colorado Constitution) (TABOR de Colorado [Artículo X, Sección 20, Constitución de Colorado]). Voter approval requirements (Requisitos de aprobación de los votantes).
• Institute on Taxation and Economic Policy (Instituto de Tributación y Política Económica). (2018). “Who Pays? A Distributional Analysis of the Tax Systems in All 50 States” (“¿Quién Paga? Un Análisis Distributivo de los Sistemas Impositivos en los 50 Estados”). (Regressive sales tax impact data [Datos sobre el impacto regresivo del impuesto sobre las ventas].)
• Lincoln Institute of Land Policy (Instituto Lincoln de Política de Suelo). Property tax rate comparisons across US cities (Comparaciones de las tasas del impuesto sobre la propiedad en las ciudades de los Estados Unidos).
• Portland Clean Energy Community Benefits Fund (Fondo de Beneficios Comunitarios de Energía Limpia de Portland). Annual revenue reports (Informes de ingresos anuales). ($60-90M/year [millones al año].)
• City of Vienna (Ciudad de Viena). Housing and fiscal policy reports (Informes de vivienda y política fiscal). (Social housing funding model [Modelo de financiación de la vivienda social].)
• Denver Climate Protection Fund (Fondo de Protección Climática de Denver). (2020 ballot measure [Medida electoral de 2020]). Revenue and allocation reports (Informes de ingresos y asignación).