Fiscal Reform & Progressive Revenue

Vấn Đề

Denver đang đối mặt với một cuộc khủng hoảng tài chính. Tăng trưởng doanh thu trì trệ trong khi chi phí - do tăng trưởng dân số, lạm phát và bảo trì cơ sở hạ tầng bị trì hoãn - tiếp tục leo thang. Dự thảo ngân sách năm 2025-2026 của thành phố bao gồm các biện pháp cắt giảm chi tiêu khắc nghiệt: giảm dịch vụ, khả năng sa thải nhân viên thành phố và cắt giảm tài trợ cho các sáng kiến giải quyết tình trạng vô gia cư vào đúng thời điểm cuộc khủng hoảng đang trở nên tồi tệ hơn.

Nguyên nhân gốc rễ là do cơ cấu. Hệ thống doanh thu của Denver phụ thuộc một cách nguy hiểm vào thuế doanh thu, vừa mang tính lũy thoái (gây ảnh hưởng nặng nề nhất đến các gia đình có thu nhập thấp) vừa dễ biến động (giảm trong thời kỳ suy thoái kinh tế khi các dịch vụ cần thiết nhất). Mức thuế doanh thu kết hợp của Denver vào khoảng 8,81% thuộc hàng cao nhất ở Colorado và cao hơn nhiều so với mức trung bình toàn quốc. Một gia đình kiếm được 35.000 đô la/năm phải trả mức thuế hiệu quả cao hơn một gia đình kiếm được 350.000 đô la - vì thuế doanh thu chiếm tỷ lệ thu nhập lớn hơn từ những người tiêu phần lớn những gì họ kiếm được.

Trong khi đó, thuế bất động sản của Denver thuộc hàng thấp nhất so với bất kỳ thành phố lớn nào của Hoa Kỳ và Đạo luật về Quyền của Người nộp thuế (TABOR) của Colorado hạn chế khả năng tăng doanh thu của thành phố mà không cần sự chấp thuận của cử tri. Kết quả: một thành phố đang phát triển nhanh chóng, đòi hỏi nhiều dịch vụ hơn và về mặt cơ cấu không thể chi trả cho chúng.

Cơ Cấu Doanh Thu của Denver

• Thuế doanh thu và sử dụng: Khoảng 50% doanh thu của Quỹ Chung - sự phụ thuộc cực kỳ lớn vào một nguồn duy nhất, mang tính lũy thoái
• Thuế bất động sản: Tỷ lệ đánh giá nhà ở của Denver đã giảm xuống 6,7% (2024), thuộc hàng tỷ lệ thuế bất động sản hiệu quả thấp nhất so với bất kỳ thành phố lớn nào của Hoa Kỳ. Tỷ lệ bất động sản thương mại cũng đã giảm
• Các nguồn khác: Thuế lưu trú (du lịch), phí nhượng quyền, giấy phép, tiền phạt và chuyển giao giữa các chính phủ
• Hạn chế TABOR: Bất kỳ loại thuế mới hoặc tăng thuế suất nào đều phải được cử tri chấp thuận. Đây là một trở ngại chính trị, không phải là điều không thể - cử tri Denver đã phê duyệt các biện pháp thuế (ví dụ: Quỹ Bảo vệ Khí hậu năm 2020, thuế doanh thu sức khỏe tâm thần năm 2018)

Những Gì Denver Hiện Đang Làm

Ngân sách của Denver vào khoảng 1,6 tỷ đô la mỗi năm. Văn phòng thị trưởng đề xuất ngân sách, Hội Đồng Thành Phố sửa đổi và phê duyệt. Trong những năm gần đây, thành phố đã dựa vào các khoản tiền cứu trợ liên bang một lần do COVID (ARPA) để lấp đầy các khoảng trống - số tiền hiện đã cạn kiệt, làm lộ ra thâm hụt cơ cấu cơ bản.

Thành phố chưa thực hiện nỗ lực hiện đại hóa doanh thu toàn diện. Thay vào đó, các chu kỳ ngân sách đã được quản lý thông qua việc cắt giảm dần, đóng băng tuyển dụng và trì hoãn bảo trì. Mỗi năm vấn đề lại trầm trọng hơn: bảo trì bị trì hoãn trở thành sửa chữa khẩn cấp, các phòng ban thiếu nhân viên cung cấp các dịch vụ tồi tệ hơn và cư dân mất niềm tin vào khả năng hoạt động của chính phủ.

Denver có một loại thuế doanh thu dành riêng cho khí hậu (0,25%, tăng ~40 triệu đô la/năm) và sức khỏe tâm thần (0,25%), cả hai đều được cử tri chấp thuận. Điều này chứng tỏ rằng cử tri Denver sẽ chấp thuận doanh thu mới cho các mục đích cụ thể - nhưng chúng cũng làm tăng thêm gánh nặng thuế doanh thu tổng thể đối với các gia đình có thu nhập thấp.

Ai Phản Đối Điều Này (và Tại Sao)

Các tổ chức bất động sản thương mại và chủ sở hữu bất động sản lớn được hưởng lợi từ thuế bất động sản cực kỳ thấp của Denver và sẽ phản đối việc tăng thuế. Các nhóm vận động TABOR (như Independence Institute) phản đối bất kỳ đợt tăng thuế nào về nguyên tắc. Một số nhóm doanh nghiệp sẽ coi doanh thu lũy tiến là “chống tăng trưởng”. Phản biện: Con đường hiện tại của Denver - cắt giảm dịch vụ, thiếu vốn cho cơ sở hạ tầng và quá phụ thuộc vào thuế doanh thu lũy thoái - mới là mối đe dọa thực sự đối với sự tăng trưởng và khả năng sinh sống.

Giải Pháp Của Chúng Tôi

1. Cải Cách Thuế Bất Động Sản Lũy Tiến

Thuế bất động sản của Denver thấp hơn nhiều so với yêu cầu của một thành phố có quy mô và chi phí như vậy. Cải cách phải mang tính lũy tiến - không phải là tăng trên diện rộng gây ảnh hưởng đến các gia đình lao động.

• Thuế bất động sản thương mại theo cấp bậc: Thuế suất cao hơn đối với các bất động sản thương mại lớn (giá trị đánh giá trên 5 triệu đô la), với thuế suất thấp hơn được giữ nguyên cho các doanh nghiệp nhỏ và không gian thương mại do chủ sở hữu chiếm giữ
• Phụ phí nhà ở sang trọng: Thuế bất động sản bổ sung đối với các bất động sản nhà ở được đánh giá trên 1,5 triệu đô la (ảnh hưởng đến khoảng 5% số nhà hàng đầu ở Denver)
• Bảo vệ nơi cư trú chính: Tăng miễn trừ nhà ở cho các nơi cư trú chính do chủ sở hữu chiếm giữ, đảm bảo chủ nhà thuộc tầng lớp lao động không thấy bất kỳ sự gia tăng ròng nào
• Thuế đất bỏ trống: Thuế đối với đất chưa phát triển được giữ để đầu cơ ở các khu vực có nhu cầu cao, khuyến khích phát triển hoặc bán (bổ sung cho thuế bỏ trống hiện có đối với các đơn vị trống)

2. Thay Thế Doanh Thu Thuế Doanh Thu Lũy Thoái Bằng Các Giải Pháp Thay Thế Lũy Tiến

Mục tiêu: giảm sự phụ thuộc của Denver vào thuế doanh thu từ ~50% xuống ~35% doanh thu của Quỹ Chung trong 8 năm, thay thế bằng các nguồn lũy tiến.

• Thuế khoán trên đầu người của các nhà tuyển dụng lớn: Các doanh nghiệp có từ 50 nhân viên trở lên phải trả thuế trên mỗi nhân viên (dựa trên các chương trình tương tự ở Seattle và San Francisco). Tỷ lệ theo doanh thu: các tập đoàn lớn trả nhiều hơn trên mỗi nhân viên so với các doanh nghiệp cỡ vừa. Miễn trừ cho các tổ chức phi lợi nhuận và doanh nghiệp nhỏ
• Thuế đậu xe thương mại: Thuế đối với doanh thu đậu xe thương mại ở trung tâm thành phố và trong các khu thương mại có mật độ giao thông cao, khuyến khích sử dụng phương tiện công cộng đồng thời tạo ra doanh thu
• Thuế cho thuê ngắn hạn: Đảm bảo Airbnb và các nền tảng tương tự phải trả mức thuế lưu trú tương đương, thu hẹp khoảng cách giữa thuế khách sạn và cho thuê ngắn hạn
• Thuế dịch vụ thu nhập cao: Thuế mục tiêu đối với các dịch vụ chuyên nghiệp cao cấp (phí pháp lý trên 500 đô la/giờ, dịch vụ tư vấn tài chính, tư vấn sang trọng) - các dịch vụ được tiêu thụ không cân xứng bởi các cá nhân và tập đoàn có thu nhập cao
• Giảm thuế doanh thu: Khi doanh thu lũy tiến tăng lên, hãy giảm thuế suất doanh thu chung 0,5% trong 8 năm, cung cấp cứu trợ trực tiếp cho các gia đình có thu nhập thấp

3. Doanh Thu Dành Riêng Cho Các Gia Đình Lao Động

Các luồng doanh thu mới được dành riêng cho các dịch vụ mang lại lợi ích trực tiếp cho tầng lớp lao động của Denver:

• 30% cho nhà ở giá rẻ (Cơ Quan Gia Cư Xã Hội, Housing First, quỹ đất cộng đồng)
• 25% cho giao thông công cộng (RTD miễn phí cho cư dân có thu nhập thấp, mở rộng xe buýt nhanh)
• 20% cho an toàn cộng đồng (mở rộng chương trình STAR, dịch vụ thanh niên, can thiệp bạo lực)
• 15% cho cơ sở hạ tầng (bảo trì bị trì hoãn, nước mưa xanh, công viên ở các khu dân cư chưa được phục vụ)
• 10% cho quỹ dự trữ (xây dựng khả năng phục hồi tài chính cho các cuộc suy thoái trong tương lai)

4. Minh Bạch Tài Chính & Lập Ngân Sách Chống Thắt Lưng Buộc Bụng

• Bảng điều khiển ngân sách công khai: Theo dõi ngân sách theo từng mục chi tiết theo thời gian thực, có thể truy cập cho mọi cư dân, hiển thị chính xác số tiền được sử dụng vào việc gì
• Phân tích ngân sách công bằng: Mọi ngân sách của phòng ban đều được chấm điểm về tác động công bằng - ai được hưởng lợi, ai bị tổn hại bởi việc cắt giảm
• Nguyên tắc chống thắt lưng buộc bụng: Trong thời kỳ suy thoái kinh tế, Denver tăng chi tiêu xã hội (lập ngân sách ngược chu kỳ) thay vì cắt giảm các dịch vụ khi chúng cần thiết nhất. Quỹ dự trữ cho phép điều này
• Tích hợp lập ngân sách có sự tham gia: 10% ngân sách vốn do cư dân quyết định trực tiếp (tham khảo chéo: chính sách lập ngân sách có sự tham gia)
• Báo cáo sức khỏe tài chính hàng năm: Kiểm toán độc lập về vị thế tài chính, xu hướng doanh thu và nghĩa vụ dài hạn của Denver, được công bố công khai

5. Chấm Dứt Các Khoản Trợ Cấp Doanh Nghiệp và Ưu Đãi Thuế

• Kiểm toán tất cả các khu tài trợ tăng thuế (TIF) hiện có và các gói ưu đãi của công ty để xem xét việc tạo việc làm thực tế so với những lời hứa
• Điều khoản thu hồi: Nếu một công ty nhận được ưu đãi của thành phố không đáp ứng các cam kết về tạo việc làm hoặc tiền lương, số tiền sẽ được trả lại
• Không có ưu đãi cho các công ty trả dưới 25 đô la/giờ (tham khảo chéo: chính sách về mức lương đủ sống)
• Điều khoản hết hạn: Tất cả các ưu đãi thuế doanh nghiệp sẽ hết hạn sau 5 năm và phải được gia hạn bằng đánh giá công khai
• Công khai: Tất cả các khoản trợ cấp của công ty, giảm thuế và gói ưu đãi được công bố trong một cơ sở dữ liệu công khai có thể tìm kiếm được

Bằng Chứng Quốc Tế: Doanh Thu Lũy Tiến Có Hiệu Quả

Hoa Kỳ là một ngoại lệ về việc đánh thuế tài sản và sự giàu có ít như thế nào ở cấp địa phương. Hầu hết các quốc gia ngang hàng tài trợ cho các dịch vụ địa phương thông qua thuế bất động sản lũy tiến, không phải thuế doanh thu lũy thoái. Mô hình hiện tại của Denver - thuế doanh thu cao, thuế bất động sản thấp - hoàn toàn ngược lại với quan điểm lũy tiến.

Nguồn Tài Chính

Chính sách này là “cách chúng tôi chi trả”. Doanh thu hàng năm mới ước tính:

• Cải cách thuế bất động sản lũy tiến: 80-120 triệu đô la/năm
• Thuế khoán trên đầu người của các nhà tuyển dụng lớn: 40-60 triệu đô la/năm
• Thuế đậu xe thương mại: 10-15 triệu đô la/năm
• Cân bằng thuế cho thuê ngắn hạn: 5-10 triệu đô la/năm
• Thu hồi và hết hạn trợ cấp của công ty: 10-20 triệu đô la/năm (biến đổi)
• Tổng doanh thu lũy tiến mới: 145-225 triệu đô la/năm
• Ít hơn: giảm thuế doanh thu (theo giai đoạn): -30-50 triệu đô la/năm khi thực hiện đầy đủ
• Doanh thu ròng mới: 115-175 triệu đô la/năm

Doanh thu này giúp Denver lấp đầy thâm hụt cơ cấu, tài trợ cho các đề xuất của nền tảng và chuyển gánh nặng thuế từ các gia đình lao động sang các tập đoàn và chủ sở hữu bất động sản giàu có - đồng thời thực sự giảm thuế suất doanh thu.

Câu Hỏi Thường Gặp

“Các doanh nghiệp sẽ không rời Denver nếu thuế tăng sao?” Thuế suất doanh nghiệp hiệu quả của Denver thấp hơn nhiều so với các thành phố ngang hàng như Seattle, San Francisco, Portland và New York. Các doanh nghiệp đặt trụ sở tại Denver vì tài năng, chất lượng cuộc sống và khả năng tiếp cận thị trường - không phải vì thuế bất động sản thấp của chúng tôi. Các thành phố có thuế lũy tiến cao nhất (San Francisco, New York, Copenhagen, Vienna) cũng là những thành phố năng động nhất về kinh tế. Rủi ro kinh doanh thực sự là một thành phố không thể tài trợ cho cơ sở hạ tầng, giao thông công cộng hoặc an toàn công cộng của mình.

“TABOR không ngăn chặn điều này sao?” TABOR yêu cầu cử tri chấp thuận đối với các loại thuế mới - nó không ngăn chặn chúng. Cử tri Denver đã phê duyệt thuế khí hậu vào năm 2020 và thuế sức khỏe tâm thần vào năm 2018. Khi cử tri hiểu những gì họ nhận được, họ sẽ phê duyệt các biện pháp doanh thu lũy tiến. Điều quan trọng là tính minh bạch và tài trợ chuyên dụng.

“Tại sao không chỉ cắt giảm chi tiêu?” Ngân sách của Denver không bị phình to. Nhiều năm cắt giảm dần đã làm giảm các dịch vụ đến mức thời gian phản hồi chậm hơn, công viên không được bảo trì đầy đủ và cuộc khủng hoảng vô gia cư đang trở nên tồi tệ hơn. Cắt giảm thêm có nghĩa là cắt giảm các dịch vụ mà các gia đình lao động phụ thuộc vào: giao thông công cộng, thư viện, trung tâm giải trí, bảo trì đường bộ và dịch vụ khẩn cấp. Thắt lưng buộc bụng không khắc phục được các vấn đề về doanh thu cơ cấu - nó chỉ làm cho chúng ít được chú ý hơn cho đến khi chúng trở thành trường hợp khẩn cấp.

“Thuế khoán trên đầu người không có hại cho việc làm sao?” Thuế khoán trên đầu người của Seattle (ban đầu được đề xuất, sau đó được sửa đổi) gây tranh cãi vì nó áp dụng cho tất cả các nhà tuyển dụng lớn như nhau. Đề xuất của chúng tôi được chia tỷ lệ theo doanh thu của công ty, miễn trừ cho các doanh nghiệp nhỏ và tổ chức phi lợi nhuận, đồng thời được đặt ở mức thấp hơn nhiều so với mức có thể ảnh hưởng đến quyết định tuyển dụng. Chi phí trên mỗi nhân viên chỉ là một phần nhỏ so với những gì các công ty chi cho không gian văn phòng, phúc lợi hoặc lương thưởng cho giám đốc điều hành.

“Tăng thuế bất động sản gây tổn hại cho người cao niên có thu nhập cố định.” Đề xuất của chúng tôi bao gồm việc tăng miễn trừ nhà ở cho nơi cư trú chính để bảo vệ nhà ở do chủ sở hữu chiếm giữ. Người cao niên có thu nhập cố định sống trong nhà riêng sẽ không thấy bất kỳ sự gia tăng ròng nào. Các cấp bậc lũy tiến nhắm mục tiêu vào các bất động sản sang trọng và các khoản nắm giữ thương mại lớn - không phải nhà ở của gia đình.

“Cử tri Denver sẽ không bao giờ chấp thuận tăng thuế.” Cử tri Denver đã phê duyệt thuế doanh thu 0,25% cho hành động vì khí hậu vào năm 2020 (với 63%) và thuế doanh thu 0,25% cho sức khỏe tâm thần vào năm 2018. Những gì cử tri từ chối là chi tiêu mơ hồ, không thể giải trình. Những gì họ chấp thuận là đầu tư cụ thể, minh bạch với lợi nhuận rõ ràng. Đề xuất của chúng tôi dành mọi đô la cho các mục đích cụ thể và bao gồm theo dõi công khai.

Tài Liệu Tham Khảo

• Ngân Sách Hàng Năm của Denver. (2024-2025). Văn phòng Thị trưởng, Văn phòng Ngân sách và Quản lý.
• Sở Doanh Thu Colorado. Bảng thuế suất doanh thu. (Tỷ lệ kết hợp của Denver ~8,81%.)
• Văn phòng Thẩm định viên Denver. Tỷ lệ đánh giá tài sản và dữ liệu tỷ lệ đánh giá nhà ở.
• TABOR Colorado (Điều X, Mục 20, Hiến pháp Colorado). Yêu cầu phê duyệt của cử tri.
• Viện Thuế và Chính sách Kinh tế. (2018). “Ai Trả Tiền? Phân Tích Phân Phối Hệ Thống Thuế ở Tất Cả 50 Tiểu Bang.” (Dữ liệu tác động của thuế doanh thu lũy thoái.)
• Viện Chính sách Đất đai Lincoln. So sánh thuế suất bất động sản giữa các thành phố của Hoa Kỳ.
• Quỹ Phúc Lợi Cộng Đồng Năng Lượng Sạch Portland. Báo cáo doanh thu hàng năm. (60-90 triệu đô la/năm.)
• Thành phố Vienna. Báo cáo về chính sách nhà ở và tài chính. (Mô hình tài trợ nhà ở xã hội.)
• Quỹ Bảo Vệ Khí Hậu Denver. (Biện pháp bỏ phiếu năm 2020). Báo cáo doanh thu và phân bổ.